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财政部


财政部关于严禁金融机构在海外设立小金库的通知

财金[2001]191号


　　国家开发银行，中国农业发展银行，中国进出口银行，中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国建设银行，交通银行，招商银行，中国民生银行，中国华融资产管理公司，中国长城资产管理公司，中国东方资产管理公司，中国信达资产管理公司，中国人民保险公司，中国人寿保险公司，中国再保险公司，中国国际信托投资公司，中国光大(集团)总公司，中央国债登记结算有限责任公司，中国银河证券有限责任公司，中国民族国际信托投资公司，中国经济开发信托投资公司，中国科技信托投资公司：
为规范金融机构财务管理，杜绝海外“小金库”的产生，现就有关问题通知如下：
一、各金融机构与海外(包括境外及我国台湾省、香港、澳门特别行政区，下同)金融机构业务往来中收取的“回惠”、“回佣”和“回扣”等必须纳入境内(不含台湾省、香港、澳门特别行政区，下同)本单位财会部门法定财务账内统一核算，实行收支两条线管理。各金融机构对外签定委托代理等业务合同(包括与境外及我国台湾省、香港、澳门特别行政区中资金融机构签定委托代理等业务合同)时，应要求对方将“回惠”、“回佣”和“回扣”等汇回境内，统一作收入处理，一律不得利用“积分”等方式进行海外培训、考察；对确需到海外培训考察的项目和人员，应按正常渠道报批和开支有关费用。
二、各金融机构派驻海外分支机构工作人员的名义工资超出实际工资的差额部分，不得长期存放在海外和随意开支，每年年底前必须全额调回，由总行(总公司)统一作收入处理。对海外业务需要的招待费等正常费用支出，按规定渠道开支。
三、各金融机构必须加强内部管理制度建设，并进行全面清理和自查，对已经存在的“回惠”、“回佣”、“回扣”资金余额和名义工资与实际工资差的资金余额，自本通知下发之日起15日内，必须如实全额划入境内本单位财会部门法定财务账内统一核算。
四、自本通知下发之日起，对在业务往来中收取的“回惠”、“回佣”、“回扣”和名义工资与实际工资差等资金，凡未按上述规定列入本单位财会部门法定财务账内统一管理和核算的，以及其他侵占、截留国家和单位的收入，化大公为小公，化公为私、私存私放的各项资金，均属“小金库”。对有关单位和个人违反规定设立“小金库”的，按相关法律法规的规定进行处罚。

　　　　　　　　　　　　 　中华人民共和国财政部
　　　　　　　　　　　　　 二○○一年八月八日


建设部 新闻出版总署 公安部、国家工商行政管理总局


建设部、新闻出版总署、公安部、国家工商行政管理总局关于印发《房屋权属证书印制管理办法》的通知



建住房[2002]158号

各省、自治区、直辖市建设厅（房地产管理局）、新闻出版局、公安厅（局）、工商行政管理局：

　　为了确保房地产权属登记发证制度的健康实施，维护房屋权属证书的权威性、统一性，进一步规范房地产市场秩序，保护房地产权利人的合法权益，根据《中华人民共和国城市房地产管理法》、《印刷业管理条例》，经研究，建设部、新闻出版总署、公安部、国家工商行政管理总局共同制定了《房屋权属证书印制管理办法》，现印发给你们，请遵照执行。

　　各地在执行过程中的情况，请及时报建设部、新闻出版总署、公安部和国家工商行政管理总局。

中华人民共和国建设部
中华人民共和国新闻出版总署
中华人民共和国公安部
中华人民共和国国家工商行政管理总局
二○○二年六月六日

房屋权属证书印制管理办法

　　一、为维护房地产市场秩序，保障房地产权利人的合法权益，规范房屋权属证书的印制管理，根据《中华人民共和国城市房地产管理法》、《印刷业管理条例》、《城市房屋权属登记管理办法》，制定本办法。

　　二、房屋权属证书是房屋权利人依法拥有房屋所有权，并对房屋行使占有、使用、收益和处分的唯一合法凭证。

　　三、房屋权属证书包括《房屋所有权证》、《房屋共有权证》、《房屋他项权证》或者《房地产权证》、《房地产共有权证》、《房地产他项权证》。

　　四、各级建设（房地产）、出版、公安、工商行政管理部门，要各司其职、相互配合，共同负责房屋权属证书的印制管理。

　　五、房屋权属证书由建设部监制。承印房屋权属证书的印刷企业应是已依法取得出版行政部门核发的印刷经营许可证、公安部门核发的特种行业许可证，并依法经工商行政管理部门登记注册的企业。印刷企业经建设部统一确定后，报新闻出版总署备案。

　　六、各省、自治区建设行政主管部门和直辖市房地产行政主管部门要严格按照属地管理原则，将辖区内的市、县房屋权属登记发证机关名称统一报建设部，由建设部统一编制注册号。

　　七、房屋权属证书的委托印刷单位为省、自治区建设厅及直辖市房地产行政主管部门。

　　八、委托印刷单位必须持建设部出具的委托印刷证明到建设部确定的印刷企业印刷房屋权属证书。

　　九、承印房屋权属证书的印刷企业必须验证建设部出具的委托印刷证明，以备查验。印刷企业不得将接受委托印刷的房屋权属证书再委托他人印刷。

　　十、承印房屋权属证书的印刷企业不得保留房屋权属证书样本、样张，确因业务参考需要保留样本、样张的，应当征得委托印刷单位同意，在所保留房屋权属证书上加盖“样本”、“样张”戳记，并妥善保管，不得丢失。

　　十一、印刷企业违反本办法有关规定的，由出版行政部门、公安部门、工商行政管理部门按照《印刷业管理条例》的有关规定进行处罚。

　　十二、各级地方房地产行政主管部门违反本办法有关规定，擅自委托非建设部确定的印刷企业印刷并发放房屋权属证书的，依法追究有关责任人的行政责任和法律责任。

　　十三、本办法由建设部、新闻出版总署、公安部、国家工商行政管理总局负责解释。

　　十四、本办法自2002年8月1日起施行。