农村信用社不良资产监测和考核办法
中国银行业监督管理委员会
农村信用社不良资产监测和考核办法
第一章 总则
第一条 为加强农村信用社持续、审慎、有效监管，促进农村信用社完善内控制度，提高资产质量，防范风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》和有关法律、行政法规，结合农村信用社监管实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）及其各级派出机构对农村信用社不良资产的监测和考核。
第三条 农村信用社和各级联社要按照本办法要求，制定符合本地实际的农村信用社不良资产监测考核办法。
第四条 本办法所称不良资产是指按照《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》、《农村合作金融机构非信贷资产风险分类指引》等确定的标准和程序划分的不良信贷资产和非信贷资产。
第五条 不良资产监测考核报告的数据和资料主要来源于银行业金融机构监管信息系统、银监会要求的其他统计报表、农村信用社报送的不良资产分析报告及现场检查和日常监管所掌握的情况。
第二章 不良资产监测和考核
第六条 各级监管机构应按月对农村信用社不良资产进行监测，按季进行考核。
第七条 各级监管机构应建立不良资产监测工作制度和操作规程，明确对农村信用社不良资产进行监测的工作部门和岗位人员，并报上级监管部门备案。
第八条 出现下列情形之一的，各级监管机构要实施直接重点监测：
（一）不良贷款比例和不良非信贷资产比例排前三名的地区或机构。
（二）连续三个月不良贷款余额和不良非信贷资产余额不减反增，以及不良贷款比例和不良非信贷资产比例不降反升的地区或机构。
（三）当年新增不良贷款和新增不良非信贷资产居前三名的地区或机构。
第九条 各级监管机构应采取以下有效措施对农村信用社不良资产及管理情况进行考核：
（一）建立不良资产考核的工作制度和考核评价体系，明确不良资产考核的工作部门和岗位人员。
（二）从纵比、横比两方面对被考核农村信用社不良资产及管理的进步度作出考核评价。
（三）建立不良资产考核指标体系，按风险分类对不良资产进行考核。
（四）将不良资产考核结果作为重要事项纳入法人机构综合考评体系，并作为对高级管理人员进行考核的重要依据。
（五）将不良资产考核结果及时向被考核单位通报，并提出相应的内控管理和风险化解的工作目标和措施要求。
第十条不良资产考核指标体系包括资产质量指标和贷款迁徙率指标（具体计算公式见附件）。资产质量指标主要包括不良贷款比例、不良贷款比例变化、不良贷款变化额、新发放贷款形成的不良贷款余额、新发放贷款不良率、不良贷款收现率、不良非信贷资产比例、不良非信贷资产比例变化、不良非信贷资产变化额。贷款迁徙率指标主要包括正常贷款迁徙率、次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率。
新发放贷款余额为2007年1月1日以后发放的贷款余额。
第三章 不良资产分析
第十一条各级监管机构对农村信用社不良资产情况要持续关注，按月对不良贷款、按季对不良资产进行全面分析，及时对农村信用社的风险状况和变化趋势作出总体判断和评价，并形成分析报告，对风险状况严重和变化明显的要重点说明。不良资产分析包括不良贷款分析和非信贷资产风险分析及相应的工作措施和建议等。
第十二条 不良贷款分析。主要包括以下内容：
（一）基本情况。本期贷款余额、不良贷款余额及比例、与上期和年初比较的变化情况及原因。对重大变动和异常情况应进行重点分析。
（二）地区分布情况。不良贷款余额及比例的地区分布情况分析。
（三）行业分布情况。各行业贷款余额、不良贷款余额、不良贷款比例情况分析。对国家宏观调控产业进行适当关注。
（四）投向情况。主要是对企事业单位（包括企事业法人、合伙企业、个人独资企业及集体合作组织）、自然人一般农户（包括农户小额信用贷款、农户联保贷款、助学贷款）、银行卡、住房按揭、汽车、自然人其他户、贴现及承兑汇票垫款等贷款投向形成的不良贷款情况作出必要的分析。
（五）直接监测对象情况。确定为辖内重点直接监测对象情况分析。
（六）迁徙和清收转化情况。分析各类贷款形态之间的迁徙转化情况，重点分析向下迁徙的原因以及现金清收、贷款核销、以物抵债等清收处置情况。
对中央银行专项票据置换的不良贷款的清收情况作出专门说明，包括清收进度、清收费用、债务人资料、台账管理等。
（七）新增不良贷款情况。主要是2007年1月1日以后新发放贷款的质量情况和形成的不良贷款情况，重点对不良贷款形成的内外部原因进行分析，对当年新形成的不良贷款情况要作专门说明。
（八）对不良贷款变化趋势进行预测，提出加强不良贷款管理或监管的措施和意见。
第十三条 非信贷资产风险分析。主要包括以下内容：
（一）基本情况。本期非信贷资产余额，不良非信贷资产余额和比例、预计损失余额及比例，与上期及年初比较变化情况。特别是投资、待处理抵债资产、应收款等的变化情况。本期不良非信贷资产及预计损失变动较大的，应进行重点分析。
（二）结构分析。不良非信贷资产的地区分布、主要非信贷不良资产项目余额前10名地区情况。
（三）清收、处置不良非信贷资产分析。
（四）新发生不良非信贷资产原因分析，特别是内部风险控制方面存在的问题及典型案例。
（五）不良非信贷资产及预计损失变化趋势的预测，继续抓好非信贷资产管理或监管工作的措施和意见。
第四章 监管措施与责任
第十四条 各级监管机构应根据农村信用社风险状况定期或不定期听取辖内不良资产变化情况的汇报，同时向被考核对象通报不良贷款考核结果，并进行风险提示。
第十五条 各级监管机构要在监测、分析的基础上，通过现场检查或实地调查，对确定的辖内重点直接监测对象有关情况进行核实，对不良资产总体情况及变动趋势进行深入研究，提出加强监管的意见和措施。
第十六条 监管机构要督促农村信用社及各级联社制定和完善不良资产管理制度办法，包括明确不良资产管理部门及工作制度、不良资产清收、盘活办法和不良资产管理责任制等，并报当地监管机构备案。
第十七条 监管机构要督促农村信用社及各级联社制定明确的不良资产控制目标，包括年度、季度和当年新增控制目标以及分机构控制目标，并将控制目标报送当地监管机构，经监管机构认可后作为双方考核的依据。
第十八条 监管机构要督促农村信用社及各级联社将辖内不良资产年度、季度及当年新增控制目标落实到部门和人员，并作为重要内容纳入综合考核体系。
第十九条 监管机构要督促农村信用社及各级联社按期对不良资产进行监测、考核和分析，及时报送监测、考核和分析报告及有关数据，并确保数据真实准确、原因分析全面深入、趋势判断合理科学、措施切实有效。
第二十条 各级监管机构要督促农村信用社及各级联社在不良资产情况出现重大变动时，及时报告当地监管部门。
第二十一条 对辖内不良资产或不良贷款居高不下的机构和地区，各级监管机构要采取相应的监管措施。
（一）凡辖内不良贷款比例在25%或不良资产20％以上（含）且余额上升、年内新增贷款（不含贴现）不良率超过2%以上（含）以及被监管机构列为重点直接监测的地区或机构，所在地监管机构负责人须定期约见该地区行业管理机构主要负责人或被监测机构主要负责人，进行监管质询谈话，要求其采取有效措施降低不良资产余额和比例，明确管理责任。
（二）凡辖内农村信用社不良贷款比例在25%或不良资产20％以内，但不良贷款余额或不良资产余额上升，不良贷款的结构呈现向下迁徙的或年内新增贷款（不含贴现）不良率在1%－2％的，所在地监管机构必须定期听取地区行业管理机构主要负责人或被监测机构主要负责人关于不良资产状况及风险化解情况的汇报，落实降低不良资产余额和比例的措施和责任。必要时，由监管机构负责人约见其主要负责人进行监管质询谈话，要求其采取有效措施清收盘活不良资产，并明确管理责任。
（三）凡辖内农村信用社不良贷款比例在25%或不良资产20％以内，不良贷款余额或不良资产余额下降，但不良贷款的结构呈现向下迁徙的，所在地监管部门必须定期听取地区行业管理机构或被监测机构分管负责人关于不良资产状况及风险化解情况的汇报，督促其采取多种有效措施清收盘活不良资产。
第二十二条 监管质询谈话要做好记录，整理成谈话纪要，印发被监测机构，并抄送其上级管理部门督促落实。
第二十三条 对新增不良贷款，特别是当年形成的不良贷款，监管机构应直接或责成被监测机构逐笔查明原因，落实责任，被监测机构要予以整改并追究相关人员责任，将结果报当地监管机构。
第二十四条 各省会城市所在地银监局要认真审阅省级联社报送的不良资产分析报告，并结合日常掌握的情况，形成独立、审慎的辖内农村信用社不良资产监测分析报告，分别于季后20日内、年后30日内报送银监会。
第二十五条 凡不按本办法要求及时监测、考核分析不良资产和上报不良资产分析和考核报告的监管部门，上级机构将对其通报批评；对重大问题隐瞒不报的，或由于监管不力造成辖内农村信用社资产质量恶化的，由上级监管机构负责人约见下级监管机构负责人谈话，落实监管问责。
第二十六条农村信用社和各级联社要根据监管部门关于不良资产监测、考核和分析的要求，健全和完善本机构或本地区农村信用社不良资产监测、考核和分析的工作制度，明确工作部门和岗位人员，报当地监管部门备案。按照监管部门的要求定期报送资料、报告和作专题汇报，接受监管咨询并落实各项监管要求和措施。
第二十七条 凡不按监管部门要求对不良资产进行监测、考核，不及时准确报送有关数据及报告的农村信用社和各级管理部门，监管机构按照《中华人民共和国银行业监督管理法》、《金融违法行为处罚办法》等法律、法规及相关规定予以处罚。
第五章 附则
第二十八条 各银监局可根据本办法制定相应的实施细则。
第二十九条 本办法由银监会负责解释。
第三十条 本办法自公布之日起施行。
关于印发汕头市今冬明春消防安全工作方案的通知
广东省汕头市人民政府办公室
关于印发汕头市今冬明春消防安全工作方案的通知
汕府办〔2004〕171号
各区县人民政府，市政府各部门、各直属机构：
《汕头市今冬明春消防安全工作方案》业经市人民政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。
汕头市人民政府办公室
二○○四年十一月十九日
汕头市今冬明春消防安全工作方案
今年来，我市的火灾形势比较严峻，各类火灾事故频频发生，给国家、集体和人民群众的生命财产造成严重损失。今年1—10月份，全市共发生火灾88起，烧死18人，烧伤26人，直接经济损失488.9万元。与去年同期相比，起数上升35.4%，死人上升20%，伤人上升4.2倍，直接经济损失上升24.9%。当前，已进入秋冬季节，风高物燥，容易引发火灾。为做好我市今冬明春消防安全工作，防止重特大火灾事故发生，特制定消防工作方案。
一、指导思想
以《中华人民共和国消防法》和《广东省实施<中华人民共和国消防法>办法》等法律法规为依据，落实预防为主、防消结合的工作方针，坚持专门机关与群众相结合原则，加强消防安全责任制，组织发动广大群众自觉做好消防工作；以深入开展“火灾隐患大排查、大整改，保安全”为主线，以切实防止“三小”场所火灾事故反弹为重点，根据本地区本单位实际，标本兼治，认真落实各项消防安全措施；进一步推动政府加大投入，完善抗御火灾事故的各项基础设施，坚决遏制重特大火灾尤其是群死群伤恶性火灾事故发生。
二、组织领导
市政府成立由苏耀光副市长任组长的今冬明春消防工作领导小组，市消防联席会议成员为小组成员，日常工作由市公安消防局负责。
三、工作重点
（一）进一步落实消防安全责任制，加强对消防工作的督促指导。为有效遏制消防安全突出的问题，市政府决定从2004年11月到2005年2月，为全市消防安全特别防护期。各级人民政府、各有关部门、单位要从贯彻落实十六届四中全会精神的高度，进一步贯彻落实经国务院同意由公安部、监察部、国家安全生产监督管理局联合下发的《关于进一步落实消防安全责任制的若干意见》，明确政府、职能部门和单位在消防安全工作上的职责分工。各区县要及时研究分析本地消防安全形势，组织召开专门会议，研究解决当前消防工作的重大问题，部署本地区今冬明春消防工作。各级公安消防机构要深入贯彻落实公安部61号令和73号令，有针对性地加大冬防期间消防监督抽查力度，通过严格执法和加强指导，督促各机关、团体、企业、事业单位按照有关要求，树立消防安全责任主体意识，切实规范和加强自身的消防安全管理。
（二）突出重点，深入开展“火灾隐患大排查、大整改，保安全”活动。各区县、各部门要在前一阶段人员密集场所和“三小”场所消防安全专项治理的基础上，认真贯彻落实市政府《关于印发汕头市深入开展火灾隐患大排查大整改保安全工作方案的通知》要求，加大对人员密集场所、易燃易爆化学物品生产、储存、经营场所以及“三小”场所的治理力度，严格落实自查、复查、督查各个阶段的工作步骤和组织要求，使本地区、本部门的防火条件有明显改善。要突出抓好重点单位、重点场所、重点部位和重要活动的消防安全工作。冬防期间，对机场、车站、码头、出入境口岸和大型商场（市场）、宾馆（饭店）、学校、医院等人员密集场所、劳动密集型企业、易燃易爆化学物品场所，要加强监督检查，落实防范措施。对元旦、春节期间举办的庆典、集会等大型群众性活动，要严格把好消防安全关，周密组织，确保万无一失。对于黄厝围危险品片区等重大事故隐患部位，当地政府、主管部门要采取有效措施，加强监管，严防死守，防止事故发生。各区县要突出抓好火灾隐患的督促整改，对检查发现的火灾隐患，要依法责令整改；对一时难以整改又不能保障安全的要依法责令其停产停业；对严重危及公共安全、可能造成群死群伤的重大火灾隐患，各区县政府要牵头组织研究整改措施，确保安全，并要坚决以政府名义悬挂“重大火灾隐患单位”警示牌。
（三）积极推动公共消防设施建设，提高社会抗御火灾综合能力。各区县要认真贯彻市政府印发的《汕头市消防工作“十五”计划》，保障经费投入，加快按照国家规范标准建设消防站、消防供水、消防通信、消防车通道等公共消防设施，配备消防装备。小城镇（重点镇、中心镇）消防规划建设工作按照“安全实用、技术先进、经济合理”的原则，科学规划，因地制宜，加强消防供水、消防通道等消防设施建设。要重点加强消防水源建设，切实改变一些地方水源不足、望火兴叹的被动局面；加强适应本地区灭火救援的各种消防车辆装备的建设，配齐、配强消防战斗员个人防护装备；抓好消防供水、消防通信等公共消防设施的维护管理，确保设施完好，水量、水压充足，信息畅通。
（四）强化宣传教育，发动社会力量共同做好消防工作。各区县、各部门要认真贯彻省委、省政府关于加强消防宣传工作的文件精神，制定宣传计划，以“整改火灾隐患，珍爱生命安全”为主题，把消防宣传教育作为今冬明春消防工作的一项重要任务贯彻始终。通过记者专访、电视讲话、专题专栏、跟踪报道等形式，充分发挥新闻媒体的宣传覆盖优势，确保冬防期间当地报刊、电台、电视台、互联网等现代传媒有较多的消防宣传教育内容。各级公安消防机构要配合教育部门组织开展全市中小学校、幼儿园有关人员消防培训，推动“消防知识进学校”工作的开展。组织辖区单位和居民群众参观消防站，接受防火逃生自救知识教育。结合创建文明社区、评比“五好家庭”、“安全生产竞赛”，“三下乡”、“普法教育”等活动，组织人员深入基层开展消防宣传培训，进一步推动消防安全知识进社区、企业、进村入户，广泛发动广大群众积极参与冬防工作。
（五）立足“灭大火、打恶仗”，积极做好灭火救援的各项准备工作。各级公安消防部队要结合冬春季节火灾特点，加强队伍管理教育，保持队伍高度稳定，严格落实执勤备战制度，确保各级各类人员在岗在位。要持之以恒地开展大练兵活动，强化体能、技能、战术训练，不断增强消防队伍的业务素质和训练水平。组织灭火执勤人员深入辖区和单位熟悉道路、水源、建筑消防设施等情况，抓紧制定和完善人员密集场所和易燃易爆场所等重点单位、重点场所、重点单位的灭火救援预案，经常开展实地和夜间实战演练。加强对执勤车辆装备、通讯器材的维护保养，确保完整好用。切实加强第一出动力量，集中优势兵力于现场，做到一旦发生火灾或其他灾害事故，能够快速反应，及时处置，最大限度地减少人员伤亡和财产损失。要加强对现有专、兼职消防队的业务指导和培训工作，完善各项管理制度，开展冬季岗位练兵活动，提高与公安消防队的协同作战能力。
四、具体要求
（一）健全机构，加强领导。为加强对今冬明春消防工作的领导，各区县要相应成立今冬明春消防工作领导小组，认真研究和部署今冬明春的消防工作。要把做好消防工作作为一项维护社会稳定，确保一方平安，促进经济发展的主要任务来抓。对消防工作中涉及部门多、职责不清、处理难度大的重大问题，要加强协调、切实予以解决。要继续贯彻执行单位法人代表为第一消防责任人和“谁主管、谁负责”的原则，层层签订消防安全责任状，形成消防工作领导挂帅、人人负责的良好局面。
（二）精心组织，周密部署。各区县要认真分析当前消防工作形势，因地制宜提出对策，精心组织作好安排。要在调查研究的基础上，结合本地实际，制定具体的实施方案，既要形成冬季防火的强大声势，又要突出本地的重点，解决本地的突出问题。
（三）严格执法，确保实效。各级公安消防机构要认真执行国家法律赋予的消防监督职能，敢于和善于运用法律的、行政的、技术的手段开展监督执法工作。对检查发现的火灾隐患，要指导帮助单位研究制定整改方案，督促整改到位。对火灾隐患严重、拒不整改的单位和部位，要主动向当地党委、政府汇报，并依法采取严厉手段强制整改，坚决维护消防执法的严肃性和权威性，确保冬防工作取得实效。
各区县、各部门冬防工作开展情况请及时报市公安消防局，冬防总结材料请于2005年3月5日前报市政府办公室和市公安消防局。
