厦门市人民政府办公厅关于印发厦门市家电以旧换新实施细则的通知
福建省厦门市人民政府办公厅
厦门市人民政府办公厅关于印发厦门市家电以旧换新实施细则的通知
厦府办〔2010〕157号
各区人民政府，市直各委、办、局：
《厦门市家电以旧换新实施细则》已经市政府同意，现印发给你们，请遵照执行。
厦门市人民政府办公厅
二O一O年七月十九日
（此件主动公开）
厦门市家电以旧换新实施细则
第一章 总 则
第一条 为进一步促进扩大消费需求，提高资源能源利用效率，减少环境污染，促进节能减排和循环经济发展，根据《商务部、财政部、环境保护部关于印发家电以旧换新推广工作方案的函》（商商贸发〔2010〕190号）、财政部、商务部、发展改革委等七部委关于印发〈家电以旧换新实施办法〉的通知（修订稿）》（商商贸发〔2010〕231号）、《财政部关于印发家电以旧换新运费补贴办法》的通知（财建〔2009〕498号）以及《财政部印发关于家电以旧换新运费补贴的补充通知》（财建〔2010〕44号）有关规定，制订本实施细则。
第二条 本办法所称“家电以旧换新”是指消费者交售旧家电并购买新家电的行为。
第三条 家电以旧换新政策推广实施期暂定为2010年6月1日至2011年12月31日。
第四条 家电以旧换新工作遵循“手续简便、直接补贴、安全高效、节能环保”的原则。在有效扩大消费的同时，做好与《废弃电器电子产品回收处理管理条例》（国务院令第551号）规定的从2011年起设立废弃电器电子产品处理基金政策的衔接工作。推动再生资源回收利用体系建设，促进循环经济发展。
第二章 补贴政策
第五条 补贴方式及对象：
1.凡在福建省境内登记注册具有法人资格或具有福建省当地户口的人（以下简称购买人），在政策实施期间将废旧家电交售到中标回收企业，并到中标销售企业购买新家电的，可享受家电补贴。交售旧家电与购买新家电的购买人必须一致。已享受“家电下乡”补贴政策的新家电不得重复享受以旧换新补贴，即本省农业户口居民购买家电下乡中标产品可在“家电下乡”和“家电以旧换新”政策中任选一类享受补贴。
2.凡在政策实施期间内从购买人手中收购旧家电并交售给指定拆解处理企业进行拆解处理的中标家电回收企业（以下简称回收企业），均可享受运费补贴。
3.在政策实施期间指定的家电拆解处理企业对购买人交售旧家电完成拆解处理的，可享受拆解处理补贴。
4.在政策实施期内，个人购买新家电的，总量不超过5台；单位购买新家电的，总量不超过50台。
5.购买新家电不受交售旧家电品种对应、省内区域的限制，交售五类产品中的任何旧家电，在购买其中任何一种新家电时均不享受补贴，但购买享受财政补贴新家电的数量应与交售的旧家电数量相同；在福建省内任何地方交售旧家电后，凭以旧换新凭证可在厦门地区购买新家电，并享受相同的财政补贴。
第六条 以旧换新补贴家电产品范围：电视机、电冰箱（含冰柜）、洗衣机、空调、电脑。补贴产品范围将根据国家相关政策及时调整补兖。
第七条 补贴标准为：
1.家电补贴。按新家电销售价格的10%给予补贴，补贴上限为：电视机400元/台，电冰箱（含冰柜）300元/台，洗衣机250元/台，空调350元/台，电脑400元/台；
2.运费补贴：根据回收旧家电类型、规格、运输距离分类分档给予定额补贴。具体补贴标准详见附件一。运输距离是指回收企业实际所在地与拆解处理企业实际所在地间的公允距离，具体标准由市家电以旧换新领导小组办公室核定后予以公布。
3.拆解处理补贴：根据拆解处理企业实际完成的拆解处理以旧换新旧家电数量给予定额补贴。具体补贴标准为电视机15元/台、电冰箱（含冰柜）20元/台，洗衣机5元/台，电脑15元/台，空调不予补贴。
第八条 以旧换新的新家电要符合国家有关安全、环保等标准要求。
第三章 操作流程
第九条 购买人选择已中标的回收企业，通过网络、电话及其他方式提出交售旧家电的申请，并在回收企业上门收购旧家电时提供购买人身份证件（个人凭身份证，单位凭组织机构代码证或营业执照），回收企业及时上门收购旧家电；或购买人先购买新家电，中标企业在向购买人配送新家电的同时回收旧家电，同时向购买人开具统一印制的家电以旧换新凭证。
第十条 任何单位和个人不得将家电以旧换新凭证进行转让、出售，套取财政补贴。
第十一条 回收企业在购买人提出申请后与购买人约定上门收购时间，一般不超过5个工作日，上门收购旧家电时完整填写并开具国家统一印制的家电以旧换新凭证。
回收企业须在收购当天将家电以旧换新凭证的所有信息，包括家电以旧换新凭证序列号、旧家电的类别、品牌、型号、产品制造商、机身序列号（如确无序列号将由家电以旧换新管理信息系统自动生成的机身序列号）、旧家电回收价格以及购买人的姓名（单位全称）和有效身份证件（组织机构代码证）等录入家电以旧换新管理信息系统（以下简称“系统”）。
第十二条 交售废旧家电应符合以下基本条件
1.电视机：外壳、显像部件、线路板等主要部件齐全；
2.空调：机壳、压缩机、冷凝器、蒸发器、线路板等主要部件齐全；
3.冰箱：机壳、压缩机、冷凝器、蒸发器、线路板等主要部件齐全；
4.洗衣机：机壳、内胆或滚筒、电动机、线路板等主要部件齐全；
5.电脑：显示器、机壳、电源、主板、CPU、内存条等主要部件齐全。
第十三条 购买人凭有效身份证件、家电以旧换新凭证，到已中标的家电销售企业购买新家电，对符合补贴条件的，销售企业按销售价格向购买人开具发票，指导购买人填写《家电以旧换新(家电)补贴资金申报表》，并在当天将相关信息准确录入家电以旧换新管理信息系统。两种形式可任选其一。一是，当场垫付补贴，资金按新家电的销售价格减去补贴资金后的金额收取货款。不符合补贴条件的，应立即告知购买人，按销售价格收取货款。二是，销售企业按新家电的销售价格收取货款，购买人在新家电送货到家，返还旧家电后再领取补贴资金。
第十四条 中标回收企业收购的旧家电须在15个工作日内全部交售给指定拆解处理企业进行拆解处理，向拆解处理企业开具销售发票，发票要准确注明交售旧家电的产品类别、品牌、规格、型号、数量和价格等信息，并将对应的家电以旧换新凭证交拆解企业，准确填写《家电以旧换新（运费）补贴申报表》。对符合条件的，拆解处理企业向中标回收企业垫付运输费用补贴，并须在收验当日将相关信息准确录入系统。不符合补贴规定的，应立即告知回收企业。
第十五条 中标销售企业符合以旧换新条件并经过备案的网点凭新家电销售发票、以旧换新凭证和《家电以旧换新（家电）补贴资金申报表》等材料，每月15日及30日（如遇公共假期则顺延至工作日报送）两次报网点所在地区经贸部门审核后，到区财政局兑付补贴资金。
第十六条 拆解处理企业凭以旧换新凭证和《家电以旧换新（运费）补贴资金申报表》、《家电以旧换新（拆解处理）补贴资金申报表》等材料，每月5日前报市环保局审核后，到市财政局兑付已垫付的运费补贴和拆解处理补贴资金（详见附件2）。
第四章 家电回收企业
第十七条 为方便购买人交售旧家电，旧家电回收采取多元化回收的方式。家电生产企业（售后服务机构）、销售企业、专业回收企业等均可参加市贸发局、市财政局组织的家电以旧换新回收企业招投标活动。
第十八条 参与招标的家电回收企业应当具有相应的服务能力，信誉好。市贸发局会同市财政局制定的家电回收企业招投标的具体条件为：
1.注册地在厦门市内，具备一定经营规模，有良好的经营管理经验，并经过商务主管部门再生资源回收备案（对非专业再生资源回收企业可在中标后办理经营范围变更和再生资源经营者备案）；
2.单纯回收企业（再生资源回收主体企业）年废旧物资经营额达1500万元以上；家电生产企业（售后服务机构）、销售企业家电年销售额达3000万元以上；
3.企业的回收网点应当具有通过信息管理系统记录、查验以旧换新有关信息的能力；
4.应有面积不低于500平方米的封闭式库房，具有一定的运输车辆或与物流企业签订有运输合同；
5.企业的回收网点应布局合理、覆盖面广，并建立规范的台账登记制度；
6.经营信誉良好，近三年内没有不良资信记录；
7.具有合理的网点布局，覆盖面广的回收渠道和网点；
8.有经过培训、具备相关专业知识的回收人员；
9.主管部门规定的其他条件；
10.我市指定的拆解处理企业不具备回收企业招投标资格。
第十九条 旧家电回收企业参加投标时，应提供以下材料：
1.回收企业投标书；
2.投标人有关信息说明，包括企业简介、资信状况、管理水平、回收队伍、信息系统、仓储和运输能力等方面内容(注明对以上内容真实性负责)；
3.法定代表人授权书原件及授权代表身份证复印件(需加盖企业公章)；
4.投标人营业执照、税务登记证复印件(需加盖企业公章)；
5.提供库房的租赁协议或相关产权证明（有效期大于两年）
6.回收企业承诺书；
7.实施旧家电回收的措施，包括宣传、信息管理、上门服务、商品流向档案等措施；
8.商务部门颁发的再生资源回收经营者备案证明复印件（需加盖企业公章，非专业再生资源回收公司在家电回收企业中标后须补办经营范围变更和再生资源经营备案等手续）；
9. 由会计师事务所出具的上年度或最近一期的资产负债表、损益表和现金流量表的复印件（需加盖公章），银行资信等级；
10.招标人认为应提供的其他相关资料，具体以招标文件为准。
第二十条 根据实际工作需要分批投标确定回收企业。前一批没中标的企业，在条件具备后，可直接参与下一批投标。
第二十一条 回收企业及其网点应到企业所在地区经贸局备案，区经贸局应当在接到备案申请的7个工作日内完成备案，并不得以网点备案为由向企业收费。备案提供以下材料：
1.网点情况介绍，包括经营情况、销售规模、售后服务能力(送货、安装调试、维修保养等服务)简介；
2.回收企业的中标通知书复印件(附网点清单，加盖单位公章)；
3.中标回收企业与网点的关系证明及授权书；
4.网点工商注册登记证复印件及负责人身份证复印件；
5.具备管理系统信息录入、发票开具能力和资格的证明材料。
第二十二条 回收企业中标后应与市贸发局、市财政局签订承诺书，并向市财政局缴纳履约保证金10万元。按照承诺及时公布各类旧家电回收价格，主动接受各级价格主管部门监督；保证及时按公布价格收购购买人交售的旧家电，无正当理由不得拒收；规范发放以旧换新凭证，回收的旧家电一律交售给指定的拆解处理企业，并保持旧家电主要部件的完整性，不得擅自拆解处理旧家电，不得弄虚作假，不得从事制售以旧充新等违法行为。
第二十三条 对违反承诺协议的中标回收企业，政府主管部门将给予公开警告，情节严重的将取消其参加家电以旧换新的资格，并没收履约保证金。
第二十四条 回收企业应对回收旧家电情况及时进行统计，并在每月7日前将上一月份回收旧家电的相关统计报表报企业所在地区经贸局 (信息系统完善后根据信息系统要求报送)，各区经贸局汇总后于每月10日前报送市贸发局。
第二十五条 市贸发局将中标回收企业报商务部、财政部备案。并指导非专业回收企业到工商行政管理部门申请增加再生资源回收经营范围，并到市贸发局申请再生资源企业备案，按照《再生资源回收管理办法》的规定规范经营。符合财税〔2008〕157号文件规定条件的中标回收企业，可以享受有关增值税优惠政策。
第五章 家电销售企业
第二十六条 专业家电连锁销售企业、综合性大型零售企业、家电生产企业（销售机构）等均可参加市贸发局、市财政局组织的家电以旧换新销售企业招投标活动。
第二十七条 参与投标的销售企业应当具有较强实力、信誉好、销售网络健全。市贸发局会同市财政局制定的家电销售企业招投标的具体条件为：
1.注册地在厦门市境内，具有一般纳税人资格，家电产品年销售额在3000万元以上的企业，经营实力较强，有良好的经营管理经验；
2.销售网络健全，网点布局合理；
3.企业的销售网点应当具有通过信息管理系统记录、查验“以旧换新”有关信息的能力；
4.经营信誉良好，近三年内经营资信状况良好且没有不良资信记录；
5.具备完善的家电送货、安装、调试、保养等售后服务体系，具有较强的仓储及配送能力；
6.应具备相应的销售规模，生产企业销售公司的网点应具有较高的覆盖面；
7. 投标人属国家家电下乡中标流通企业的，在同等条件下予以优先考虑。具体指标由招标文件统一规定，并根据工作实际需要进行调整。
第二十八条 家电销售企业参加投标时，应提供以下材料，材料格式在招标文件中明确：
1.销售企业投标书；
2.法定代表人授权书原件及授权代表身份证复印件(加盖公司公章)；
3.投标人有关信息说明，包括企业简介、资信状况、管理水平、物流能力等方面内容；
4.投标人营业执照、税务登记证复印件(需加盖公章)；
5.由会计师事务所出具的上年度或最近一期的资产负债表、损益表和现金流量表的复印件（需加盖公章），银行资信等级；
6.销售企业承诺书；
7.销售网点和配送中心清单；
8.实施家电以旧换新的措施，包括宣传、信息管理、质量保障、售后服务等措施；
9.招标人认为应提供的其他相关资料。
第二十九条 根据实际工作需要分批投标确定销售企业。前一批没中标的企业，在条件具备后可直接参与下一批投标。鼓励中标销售、回收企业本着便民的原则，便利交旧购新，缩短流程时间。鼓励销售企业、回收企业，形成销售回收一体化的经营格局。
第三十条 销售企业所属的销售网点，应当向所在地区经贸局备案后，方可开展家电以旧换新业务。区经贸局应当在接到备案申请的7个工作日内完成备案，并不得以网点备案为由向企业收费。销售网点备案时应提供以下材料：
1.网点情况介绍，包括经营情况、销售规模、售后服务能力(送货、安装调试、维修保养等服务)简介；
2.中标销售企业的直营或加盟关系的证明及授权书（原件）；
3.中标销售企业的中标通知书复印件(附网点清单，加盖单位公章)；
4.网点工商注册登记证复印件和网点负责人身份证复印件；
5.具备管理系统信息录入、发票开具能力和资格的证明材料。
第三十一条 销售企业中标后应当与市贸发局、市财政局签订承诺书，明确权利和义务，并对所属各销售网点的经营行为承担责任，并向市财政局缴纳履约保证金30万元。保证按市场正常价格销售新家电，严格按规定明码标价，做到公开透明；要加强对销售网点的监管，指定专人负责，制定对销售网点统一的工作要求；禁止乱涨价、虚假宣传等违规行为；要严把进货关，杜绝伪劣、以次充好、以旧充新的产品进入我市市场。
第三十二条 鼓励中标销售企业本着惠民的原则，继续做好各类营销促销活动，但中标销售企业不得将各类营销促销手段与国家以旧换新政策混淆，不得以购买人享受国家以旧换新政策为由，而不予享受企业的营销促销优惠，或提高商品的成交价格。应在最低成交价格的基础上给予购买人家电以旧换新补贴。
第三十三条 销售企业应确保购买人的权益，对购买人在选定家电并谈好价格后，再出示以旧换新凭证的，应按规定给予抵扣补贴部分资金，不得以任何借口拒绝。
第三十四条 销售企业要增强网点的销售服务功能。销售网点应在显著位置悬挂统一的“家电以旧换新指定店”标识；设置专门的公示栏，张贴家电以旧换新相关须知、指南等；设立免费服务热线，建立健全物流配送体系，提供完善的售后服务。
第三十五条 销售企业应对新家电销售情况即时进行统计，并在每月7日前将上一月份新家电销售的相关统计报表报企业所在地区经贸局、区财政局(信息系统完善后按信息系统要求报送)，由各区经贸局汇总后于每月10日前报送市贸发局。
第三十六条 市贸发局将中标销售企业及符合条件的销售网点报商务部、财政部备案。
第三十七条 对违反承诺协议的中标销售企业，政府主管部门将给予公开警告，情节严重的将取消其参加家电以旧换新的资格，构成违法的，追究行政或刑事责任。
第六章 拆解处理企业
第三十八条 拆解处理企业由市环保局从现有列入厦门市电子废物拆解利用处理单位名录（包括临时名录）的企业中筛选1家拆解处理企业，会同市财政局报市政府确定。非指定的拆解处理企业不得收购和处理以旧换新的旧家电。
第三十九条 市环保局制定家电以旧换新拆解企业筛选评估标准（详见附件2），会同市财政局开展拆解处理企业的筛选工作。拆解处理企业应符合国家环境保护的有关法律法规的要求，并且具备以下基本条件：
1.依据《电子废物污染环境防治管理办法》（原国家环境保护总局令第40号）列入电子废物拆解利用处置单位名录（包括临时名录）的独立法人单位，不包括个体工商户。
2.具有相关环境、质量、安全等管理和技术人员。应具备不少于3名具有本专业领域中高级专业技术职称的全职技术人员。
3.具有与拆解处理废旧家电相适应的分类、包装、贮存、拆解、处理的相关设施和设备。处理种类需覆盖本次家电以旧换新的所有产品：电视机、电冰箱（含冰柜）、洗衣机、空调、电脑。应具有冰箱和空调制冷剂的抽取、暂存或回收处理设施/设备，不得向大气中直接排放。
4.对本厂不具备深度处理能力的废旧家电拆解产物应具有妥善利用或处置方案。废印刷线路板等危险废物应提供或委托给有相应资质的持危险废物经营许可证的单位处置，电线电缆、机电应提供或委托给环境保护部核定的进口废电机等定点加工利用单位拆解处理，阴极射线管的玻璃应优先提供或委托给阴极射线管生产企业回收利用。
5.具有通过系统记录、查验废旧家电拆解处理数据的能力。建立了废旧家电经营情况记录簿制度，记载内容应包括每批废旧家电的来源、类型、重量以及数量、收集（接受）时间、拆解处理时间、贮存地点；不能深度处理的废旧家电拆解物以及其他固体废物或液态废物的种类、重量或者数量及去向；拆解处理过程中污染物排放自行监测记录或委托监测报告。
6.近3年内未受到环境保护部门的相关处罚。
第四十条 拆解处理企业要与市环保局、市财政局签订承诺协议，并向市财政局缴纳履约保证金10万元，按照承诺保证不无故拒收中标回收企业交售的旧家电，不将收购的旧家电再流通，不从事制售以旧充新等违法行为，原则上在30个工作日内将以旧换新废旧家电拆解处理完毕，规定时间内不能拆解完毕的，要及时报告市环保局等相关部门，并对废旧家电进行安全妥善贮存，确保不发生安全和环境污染事故。
第四十一条 拆解企业应于2010年10月31日前设立视频监管系统，对厂区所有进出口、拆解处理和贮存等重点区域进行24小时不间断监管。拆解处理厂区应只设一个进口，一个出口。
第四十二条 拆解处理企业应当在厂内显著位置设置标识牌，公开每日旧家电的接收、拆解处理和贮存情况，并按周将接收、拆解处理和贮存情况上报所在地的环境保护行政主管部门备案。相关记录旧家电接收、拆解处理和贮存情况的原始凭证应妥善保存备查。
第四十三条 市环保局于每月10日前将拆解情况统计数据汇总至市贸发局，并在政府网站上设立专门栏目，公开拆解处理企业报送的旧家电接收、拆解处理和贮存情况。
第四十四条 对违反承诺协议的拆解处理企业，政府主管部门将给予公开警告，违反环境保护法律、法规的，将依法予以查处，以上情节严重的将报市政府取消其参与以旧换新废旧家电拆解处理企业资格。
第七章 补贴资金申报、审核及兑付
一、家电补贴
第四十五条 购买人交售旧家电，从回收企业取得国家统一印制的家电以旧换新凭证。回收企业须在以旧换新凭证上注明旧家电的产品品牌、规格、型号、机身序列号、购买人姓名（单位全称）及有效身份证明（组织机构代码证）、旧家电回收价格、凭证序列号等信息。
第四十六条 购买人购买新家电时直接申报家电补贴，由销售企业进行审核，对符合补贴条件的，销售企业按销售价格向购买人开具发票，并指导购买人填写《家电以旧换新(家电)补贴资金申报表》。两种形式可任选其一。一是当场垫付补贴，资金按新家电的销售价格减去补贴资金后的金额收取货款。不符合补贴条件的，应立即告知购买人，按销售价格收取货款。二是销售企业按新家电的销售价格收取货款，购买人在新家电送货到家，返还旧家电后再领取补贴资金。
第四十七条 购买人申报补贴时应当提供的资料：
1.以旧换新凭证
2.购买新家电的发票复印件(原件经销售企业审核后返还)；
3.《家电以旧换新（家电）补贴资金申报表》；
4.购买人居民身份证件或相关法人单位的相关证明，购买人为单位法人时由经办人执本人身份证、单位委托书和单位机构代码证复印件（加盖单位公章）。
第四十八条 家电销售企业符合以旧换新条件并经过备案的网点每月15日及30日两次汇总新家电销售发票、以旧换新凭证、购买人有效证件或法人单位相关证明复印件、《家电以旧换新补贴资金申报表》、《家电以旧换新（家电）补贴资金汇总表》及企业营业执照复印件等材料，提交注册所在地的区经贸部门进行审核，区经贸部门在10个工作日内审核无误后，到区财政局申领补贴资金。区财政局在10个工作日内进行审核确认后，将补贴资金支付到家电销售企业在银行开设的基本帐户。各区财政、经贸部门要加强对家电销售企业代理审核兑付情况的监督检查，防止骗补行为的发生。
二、运费补贴
第四十九条 中标回收企业在十五个工作日内将收购旧家电全部销售给拆解处理企业，并向拆解企业开具销售发票。
第五十条 根据实际销售旧家电数量，中标回收企业直接申报运费补贴，由拆解处理企业进行审核，对符合规定的，直接垫付运费补贴，同时指导回收企业填写《家电以旧换新（运费）补贴申报表》。不符合补贴规定的，应立即告知回收企业。
第五十一条 中标回收企业申报补贴时应当提供的资料：
1.以旧换新凭证；
2．销售旧家电的销售发票原件及复印件（原件审核后返还）；
3.《家电以旧换新（运费）补贴申报表》。
4. 《家电以旧换新（运费）补贴汇总表》
第五十二条 家电拆解处理企业每月5日前对回收企业的申报资料进行整理，凭以旧换新凭证、《家电以旧换新运费补贴申报表》、《家电以旧换新（运费）补贴汇总表》、《家电以旧换新代垫运费补贴汇总表》及企业营业执照复印件等材料，于每月5日前报市环保局审核后，到市财政局申领补贴。环保局应在10个工作日内审核完毕。市财政局在接到申报的10个工作日内完成审核确认工作，通过国库集中支付方式直接支付到家电拆解处理企业在银行开设的基本账户。
三、拆解处理补贴
第五十三条 家电拆解处理企业定期完成对拆解处理的以旧换新旧家电品种、数量进行统计，凭以旧换新凭证、《家电以旧换新拆解补贴申报表》、《家电以旧换新拆解处理补贴汇总表》等材料，于每月5日前报市环保局审核合格后，到市财政部门申领补贴资金。环保局应在10个工作日内审核完毕。市财政局在接到申报10个工作日内完成审核确认工作，通过国库集中支付方式直接支付到家电拆解处理企业在银行开设的基本账户。
第五十四条 拆解处理企业申报拆解补贴应当提供以下资料：
1.《家电以旧换新拆解处理补贴申报表》；
2.家电以旧换新凭证；
3.家电回收企业开具的旧家电销售发票复印件（附购货清单）；
4.拆解处理企业垫付运费凭证（附运费收据）；
5.拆解记录表及拆解产物销售凭证或处理证明；
6.《家电以旧换新拆解处理补贴汇总表》。
第五十五条 拆解处理企业要对收购的以旧换新家电逐一核对，旧家电实物与以旧换新凭证、家电以旧换新管理系统提供的产品类别、规格、型号等信息应保持一致。对审核不符的，不得申报拆解补贴。要按环境部门的要求，在规定时间完成旧家电拆解处理工作，不得倒买倒卖以旧换新的旧家电。
环境保护部门应加强对拆解处理企业申报补贴表的审核工作，对旧家电是否拆解完毕、处理程序是否符合规定、拆解产物流向等内容进行跟踪审核。要会同财政部门加强对拆解处理企业的监督管理，建立定期核查制度，防止弄虚作假、虚报冒领等行为，确保财政资金安全。
第八章 补贴资金来源、拨付及清算
第五十六条 补贴资金按照专项转移支付有关规定，实行国库集中支付。
第五十七条 补贴资金的管理和使用遵循公开透明、分级负担、定向使用和动态监管的原则。
第五十八条 补贴资金由中央财政承担80%，地方财政承担20％。我市承担的补贴资金参照家电下乡做法由市区按8：2分别承担。补贴资金管理办法由市财政局另文下发。
第五十九条 市财政局会同市贸发局根据各区废旧家电存量、家电拆解处理能力、经济发展水平等，测算并下达各区补贴资金规模。
第六十条 市财政局根据中央财政下达数及市级财政配套数，按照测算的区补贴资金规模，及时将不少于80%的补贴资金拨付到各有关区财政的指定专户。其余补贴资金按需求进度和上述程序拨付。实施过程中发生实际补贴资金超出预算部分，由各区财政先行垫付。
第六十一条 各区财政局会同同级经贸部门在每年3月底前，核实汇总上年度家电销售补贴资金使用情况，报市财政局进行审核清算。市环保局在每年4月中旬前，核实汇总上年度家电运费、拆解补贴资金使用情况，报市财政局进行审核清算。
第九章 部门职责分工
第六十二条 成立厦门市家电以旧换新工作领导小组，黄菱副市长任组长，朱奖思副秘书长任副组长，市贸发局、市财政局、市环保局、市委宣传部、市物价局、市经发局、市工商局、市质监局、市监察局、市审计局等部门为成员单位。领导小组负责统筹、协调、监督本市家电以旧换新相关工作。领导小组下设办公室，负责家电下乡领导小组的日常工作。办公室挂靠市贸发局，梁群民副局长任办公室主任。
市贸发局牵头组织实施我市家电以旧换新各项工作，会同相关部门管理家电以旧换新工作进程；建立与回收企业、销售企业和拆解企业的联系机制和信息沟通渠道，会同财政局负责组织实施家电以旧换新回收企业、销售企业的招标和资格认定；负责印制和组织发放家电以旧换新凭证。负责销售企业补贴申报审核的组织管理工作。
市财政局负责制订补贴资金的管理办法及资金管理；负责家电销售企业、拆解处理企业垫付资金的补贴发放；负责及时落实财政补助资金，并安排必要的工作经费，用于加强家电以旧换新政策宣传、业务培训、销售网点监管、监督检查、公示及必要的设备购置等。各级财政部门应及时按规定将补贴资金划拨给相应的企业，
市环保局负责对家电拆解处理企业的筛选工作，并报市政府确认；负责旧家电拆解处理的组织实施和监督管理；负责对家电拆解后产生的危险废物处置实施监管，落实拆解任务；负责拆解企业代垫的运费补贴和拆解补贴审核的组织管理工作。
市贸发局、市财政局、市环保局负责组织开展家电以旧换新对应业务的政策宣传和培训工作；对家电以旧换新管理信息系统进行管理。
市委宣传部负责、指导家电以旧换新的政策及过程相关宣传报道工作。
市经发局负责对本市家电产品生产企业的管理，督促指导生产企业提高和保障家电产品质量。
市物价局负责指导中标回收企业按公平合理的价格回收旧家电；负责加强以旧换新家电的价格监管，规范经营者的价格行为，负责监督中标的销售企业按市场正常的价格销售新家电。
市工商行政管理局依法规范家电销售企业、回收企业以及二手家电市场等经营主体资格和经营行为，查处取缔无照经营行为。要加大对家电以旧换新过程中销售伪劣商品的查处力度，严厉打击商标侵权、假冒伪劣等行为；加强二手家电市场监管，打击销售翻新旧家电等违法行为。充分发挥工商机关12315行政执法体系和消费者权益保护委员会(消费者协会)的作用，及时受理和依法处理消费者对家电以旧换新的投诉举报，切实维护消费者合法权益。
市质监局要加强对家电生产企业的产品质量监督，对产品存在安全隐患，可能对人体健康和生命安全造成损害的企业，质监部门应当责令生产企业召回相关产品，依法对其查处并及时向社会公布。
市审计局负责补贴资金发放兑现的监督管理。
市监察局负责家电以旧换新有关政府部门举报投诉的处理。
第六十三条 各区政府应参照市里工作机制，及时成立家电以旧换新工作领导小组，处理家电以旧换新日常事务。
第六十四条 建立和完善上下之间、部门之间、厂商之间的信息沟通交流机制。市贸发局、财政局、环保局对全市家电以旧换新工作实行信息通报制度。对工作进展情况、销售进度以及工作中的措施、经验进行交流，对反映问题及时反馈加以整改。区经贸局、财政局切实负起牵头部门的作用，及时联系工商、环保、物价、质监等部门，联手维护市场秩序和消费者权益，为家电以旧换新创造良好的外部环境。建立家电以旧换新工作报告制度，各成员单位应将家电以旧换新工作进展情况及实施过程中出现的新情况、新问题及时报告各级家电以旧换新工作领导小组办公室。
各有关部门要通过建立与回收企业、销售企业和拆解处理企业的联系机制，建立顺畅的信息渠道，监督和管理家电回收、销售企业及网点。建立信息定期报送制度，定期将试点工作进展情况、取得成绩、存在问题和建议向上级主管部门报告。
第十章 监督管理
第六十五条 市家电以旧换新领导小组负责本市家电以旧换新工作的监督管理。通过建立家电以旧换新工作监督管理制度，保障以旧换新工作有序开展。
本市各级经贸部门建立中标家电回收、销售企业经营行为的监督制度。制定家电以旧换新凭证管理办法和使用情况报告制度，对己申领的凭证进行全程跟踪管理。
本市各级财政部门加强对家电以旧换新补贴资金使用的监督和管理，确保补贴资金及时、足额发放。
市环境保护局建立指定拆解企业经营行为的监督制度，加强对废旧家电拆解处理环节的监督管理，必要时可驻厂监管。
本市各级物价部门负责监督检查旧家电回收指导价格和新家电产品的销售价格。
本市各级工商行政管理部门依法规范家电销售企业、回收企业以及二手家电市场等经营主体资格和经营行为，查处取缔无照经营行为。要加大对家电以旧换新过程中销售伪劣商品的查处力度，严厉打击商标侵权、假冒伪劣等行为；加强二手家电市场监管，打击销售翻新旧家电等违法行为。要充分发挥“12315”消费者申投诉举报网络的作用，及时受理和依法处理消费者对以旧换新家电产品的申投诉举报，切实维护消费者的合法权益。
本市各级质量监督部门按照职责查处违反质量法等法律法规的行为，从源头上打击假冒伪劣违法活动。
本市各级审计局负责补贴资金发放兑现的监督管理。
本市各级监察局负责家电以旧换新有关政府部门举报投诉的处理。
各区政府应安排必要的家电以旧换新工作经费，专项用于家电以旧换新工作的开展。
第六十六条 参与家电以旧换新的各类企业应当遵守有关法律、法规和本办法的相关规定，一经查实有任何骗取财政补贴的行为，要严格采取追回财政补贴资金、没收保证金、取消资格及向社会公示等处罚措施。
第六十七条 中标销售企业有以下行为的，将实施扣缴保证金、暂停或取消家电以旧换新中标资格等处罚。处罚决定由市家电以旧换新领导小组批准后由市家电领导小组办公室予以公布执行。
1.不履行投标承诺和中标协议，销售服务问题突出的；
2.销售假冒伪劣商品、进行虚假宣传，误导消费者损害消费者利益的；
3.违反《零售商供应商管理办法》相关规定，利用家电“以旧换新”中标资格，恶意克扣货款、压低采购价格或其他损害供应商利益的；
4.违反《零售商促销管理办法》相关规定，开展虚假促销、不按期备案、以次充好等损害消费者利益的；
5.虚构相关证明，骗取财政补助资金的；
6.不按经贸等部门要求及时上报相关数据的；
7.对所属销售网点管理不力，造成不良后果的。
第六十八条 中标销售企业所属的网点出现下列行为的，区经贸部门应当立即责令限期改正；在规定限期内没有改正的，区经贸局应当暂停其销售网点资格，整改后还达不到要求的，取消其家电以旧换新销售网点资格：
1.店内没有张贴家电以旧换新相关公示资料和须知的；
2.违反国家关于家电产品“三包”规定，售后服务不能到达相关要求，以各种理由拖延服务的；
3.在家电以旧换新销售过程中虚假宣传，误导消费者、损害消费者利益的；
4.以各种理由限定购买人消费自由的，如限定购买人选择品牌、要求购买人要事先出示以旧换新凭证等行为；
5.对销售的新家电未严格按规定明码标价的，或者在销售价格上将以旧换新购买人与其他普通消费者区别对待，损害购买人利益的；
6.不符合家电以旧换新中标销售企业网点备案相关条件的。
第六十九条 在家电以旧换新产品销售过程中，由于销售网点不良行为造成的消费者损失，由相关中标销售企业全部承担。
第七十条 回收企业有以下行为的，将实施没收保证金、暂停或取消家电以旧换新中标资格等处罚。处罚决定由市家电以旧换新领导小组批准后由市家电领导小组办公室予以公布执行。
1.对中标回收企业不按承诺的公示价格收购或无正当理由拒收废旧家电，经举报并查实两次以上(含)违规行为的；
2.不按规定建立废旧家电流向档案，由经贸部门责令限期改正，在规定限期内没有改正的；
3.不规范发放以旧换新凭证，损害购买人利益或扰乱以旧换新工作进展的；
4.不按规定将旧家电全部交售给指定的拆解处理企业，或擅自拆解处理旧家电及核心部件，从事制售以旧充新等违法行为；
5.其他违反市场经济秩序行为。
第七十一条 拆解企业有以下行为，由市环保局报市家电以旧换新领导小组批准后暂停直至取消拆解处理企业的资格。2011年《废弃电器电子产品回收处理管理条例》实施后，三年内不得授予废弃电器电子产品处理资格。
1.违反环境保护相关法律法规行为；
2.无正当理由拒收回收企业交售的旧家电；
3.利用市场垄断优势，恶意压低旧家电回收价格，损害回收企业和购买人利益，影响以旧换新政策推进的；
4.不按规定做好废旧家电回收拆解档案，或者将回收的旧家电进入二手市场流通的；
5.从事制售以旧换新等违法行为的；
6.伪造相关凭证，骗取财政补助资金的；
7.其它违反规定的行为。
第七十二条 家电以旧换新经营主体(含销售、回收和拆解企业)有以下违反商品生产和经营有关法律法规的行为，由各级工商和质监部门根据自身职责依法实施行政处罚：
1.利用中标或指定企业的优势，进行欺行霸市、行业垄断或不正当竞争等违反市场经济秩序等行为的；
2.生产和销售假冒伪劣商品、进行虚假宣传，损害消费者利益的；
3.擅自拆解和组装废旧家电，将旧家电翻新进入二手市场流通的；
4.其他违反产品生产和流通的相关法律法规的行为。
第七十三条 家电以旧换新经营主体(含销售、回收和拆解企业)有以下行为的，由各级价格主管部门依法实施行政处罚：
1.不按规定明码标价的；
2.利用虚假的或者使人误解的标价方式、价格手段进行价格欺诈的；
3.其他违反价格法律法规的行为。
第七十四条 家电以旧换新经营主体(含销售、回收和拆解企业)骗取家电以旧换新财政补贴资金的，依据《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令第427号)进行处理。
第十一章 附 则
第七十五条 本实施细则将根据国家关于家电以旧换新的新规定或实施过程中的实际需要进行修订完善。
第七十六条 本细则自发布之日起执行。
第七十七条 本细则由市贸发局会同市财政局、环保局、经发局、工商局、质监局、物价局等部门按职责分工负责解释。
浅谈独立审判理想与现实的契合
陈新
论文提要：
司法公正是司法活动的追求，法治是实现人类社会公正的最佳方式，而法院超然的地位，高度的司法权威，是法治的核心内容，法官作为司法公正的主体，对司法公正的实现，发挥着决定性的作用。随着社会主义法制的不断健全和完善，公平、公正、独立、中立等现代司法理念的确立，独立审判的话题越来越被提到更高的高度。我国现行的审判体制，已不能适应目前的形势发展的需要。根据现代的司法理念及司法实践，笔者拟就独立审判的理论及立法概况、独立审判的科学内涵、我国独立审判的现状、独立审判理想与现实的契合等方面对独立审判理想与现实的契合这一课题作一些浅显的探讨。（全文约11500字）
导言：司法公正是人类自有司法活动以来不懈追求的永恒话题，法治是人类社会公正的最佳方式，而法院的超然地位，高度的司法权威，是法治必不可少的核心内容，法官作为司法公正的主体，对司法公正的实现，发挥着决定性的作用。随着社会主义法制的不断健全和完善，公平、公正、独立、中立等现代司法理念的确立，独立审判的话题越来越被提到更高的高度。本文就独立审判的法律依据、科学内涵、我国实现独立审判的障碍以及如何实现独立审判的理想与现实的契合等方面作一些浅显的探讨，以求教于同仁。
一、独立审判的理论及立法概况
“一切有权的人都容易滥用权力，这是万古不易的一条经验。有权的人使用权力一直到遇到有界限的地方才休止” 1。基于对这一现象的认识，早在亚里士多德时，他就特别强调权力分工的意义，力图以中庸的原则、权力主体的交替、权力机关的分工，职能的细化及相应法律制度的配套措施，来消除实践中出现的或将来可能出现的权力扩张，限制权力的越界，以保证社会正义的实现。这一思想给予以后的西方思想家们以重要的启迪，并引导其努力防止和制约权力滥用的法官。十八世纪法国著名思想家孟德斯鸠在对西方的政治、法律制度及历史悉心考察之后，结合自己的法律职业经历而深刻领悟到“要防止滥用权力，以权力制约权力”。从而在其不朽的著作《论法的精神》一书中提出了著名的“三权分立”。虽然我国并不实行“三权分立”，但独立审判是宪法、法律确立的一项基本原则。独立审判这一光辉思想首次在
新中国出现就以立法的形式用国家根本大法表达出来。我国第一部宪法即1954年宪法规定：“人民法院独立进行审判，只服从法律”。1982年修改后的宪法第126条又对独立审判原则进一步明确和深化“人民法院依照法律规定独立行使审判权，不受行政机关、社会团体和个人的干涉”。1988、1993、1999年，我国宪法3次修改都原文保留了独立审判这一原则。此外，我国人民法院组织法、法官法、刑事诉讼法、民事诉讼法和行政诉讼法都规定了独立审判的原则。可见独立审判不仅是一项重要的宪法原则，而且是一项重要的诉讼原则，还是人民法院一项重要的组织原则，具有鲜明的时代性和针对性。人民法院组织法第4条关于独立审判的条文与宪法规定的条文完全相同。法官法第1条明确规定了“保障人民法院依法独立行使审判权”的原则，第8条第2款规定法官“依法审判案件不受行政机关、社会团体和个人干涉”的
1、孟德斯鸠：《论法的精神》上册，张雁深译，商务印书馆1961年版，第162页
权利。这是依宪法原则规定的人民法官应有的权利。我国第1 部刑事诉讼法第三条规定“审判由人民法院负责。其他任何机关、团体和个人都无权行使这些权力。”这一规定虽无独立审判的文字，实际上有独立审判的含义。修改后的刑事诉讼法不但保留了原来的这段条文，而且依照宪法规定增加了第5条规定：“人民法院依照法律规定独立行使审判权，人民检察院依照法律规定独立行使检察权，不受行政机关、社会团体和个人的干涉”。民事诉讼法第6条规定：“民事案件的审判权由人民法院行使。人民法院依照法律规定独立进行审判，不受行政机关、社会团体和个人的干涉”。行政诉讼法第3条规定：“人民法院依法对行政案件行使审判权，不受行政机关、社会团体和个人的干涉”。
由此，独立审判这一重要的宪法原则和人民法院组织法活动原则，在上述三大诉讼法中均作出了系统的规定，这是独立审判原则的具体化和特定化。从立法的角度而言，独立审判原则在我国宪法和法律中是一贯的和明确的。
二、独立审判的科学内涵
简单地说，独立审判是指司法机关在审判各类案件时，根据自己对案件事实的评判和对法律的理解，独立自主地作出裁判，不受任何外来的影响。
独立审判历经从政治思想原则，到宪法原则，再到司法审判活动准则的演变过程，是一项为现代法治国家普遍承认的基本法律准则，在所有法治国家中都具有普遍的意义和丰富的内涵。作为一项宪法原则，它调整着国家司法审判机关与立法行政等其他职能部门的关系，确认司法审判权的专属性和独立性，是现代法治的基石和法院组织制度的基础；作为一项司法审判活动准则，它确保法院审判权的公正行使，防止法官的审判活动受到来自外在的不当干预、影响和控制，使法院的司法审判工作真正成为公民维护自身利益的最重要，也是最后一道屏障。没有审判独立，就没有现代意义上的司法审判制度。司法的终极目的是追求社会的公平与正义，而司法公正不是一个抽象的概念，而是以司法活动为载体，通过程序公正和裁判公正具体的形态表现出来。无数个案的公正构成了司法公正的综合体，而法官正是这个公正运动过程中能动的主体。从抽象的观念上讲，法官是人们理念中正义的化身，当自然的正义被无情地破坏之后，人们追求正义恢复就只能向“人间的上帝”—法官来求救，法官已成为正义的化身。司法权就其本性来说就是纠纷的裁判性，裁判性又决定了裁判者必须是中立的第三方，为保持中立，裁判者必须是独立的，只服从裁判的规则（法律），凭自己的理智和良心作出公正的裁决，没有独立就没有公正。因此，独立审判的内容可以包括两方面，一是基于审判的权力方面的理解，即“审判权独立”，在国家的结构中，居于不依赖也不受行政权、立法权干预的独立地位。强调国家权力的分立和分工，审判权只能由法院行使，其他任何机关不得行使，即“法院独立”。人民法院依法独立行使审判权仅服从法律。另一方面从审判的裁判方面来理解，就是“法官独立”。在诉讼中，法官审核证据，认定事实，适用法律，作出裁判，仅依照法律规定，独立自主地进行，不受其他法官和法院其他行政人员的干预和影响。在特定具体事实之审理程序终结或确定以后，就其审理程序是否违法或裁判内容是否正确，不允许对法官进行批评、调查或追究责任2。正如马克思所说，“法官除了法律就没有别的上司”。法官的责任是当法律运用到个别场合时，根据对法律的诚挚的理解来理解法律。美国法学家亨利·米斯精辟地指出：“在法官作出判决的瞬间，被别的观点，或者被任何形式的外部权势或压力所控制或影响，法官就不复存在了-----法院必须摆脱胁迫，不受任何
2、参见丘联恭《司法之现代化与程序化》第45页、73页
控制和影响，否则他们就不再是法院了”3。由此，独立审判包括法院独立和法官独立。法院独立即形式意义上的司法独立，指法院在组织机构、活动方式上的独立，指法院的审判职能对其他国家职能完全独立，如行政职能、立法职能、检察职能；对其他政治因素、社会因素也完全独立，如政党、团体、社会舆论等。完全意义上的法院独立应包括以下几项内容：
第一、机构的独立。为实现国家审判职能而设立的法院必须独立于其他机构。这是法院独立的关键要素。法院是司法权的载体、司法权实现的组织形式，法院与其他机构分开而独立存在，是司法权独立运行的前提。法院在机构上的独立一般表现为：对立法机构、行政机构的独立。法院的审判活动不受立法机构、行政机构的干涉和干扰，这在成熟的市场经济国家实践中已
不存在问题。另，司法机构的设立、撤消、合并均由法律规定。
第二、法院财政的独立。应该说，法院的运转和司法职能的实现，不应当存在物质利益的干扰，只有这样，才能完全，公正地实现司法职能。为此，法院必须保持物质利益上的独立。财政的独立要求法院的财政预算、经费开支能够不受干扰独立地运作 。只有保证足够的预算，法院才可能独立地、公正地、不受影响地履行司法职能。
3、转引自[英]罗杰·科特威尔：《法律社会学导论》华夏出版社1989年版，第236页4、韩波著《法院体制改革研究》，人民法院出版社2003年版，第61页）。
第三、法院人事的独立。法院人事的独立，主要指法官职位独立，法官与国家公务员、立法机关工作人员职位分离，法官的任免、升迁在独立的人事体系内运行，以法院自行管理为主4。法官独立即实质意义上的司法独立，这也是司法独立的核心内涵。所谓独立性，从哲学上看，包括主观和客观两个要素：在主观方面，独立性意味着主体的自由意志，即主体可以根据自己
的内心判断、意愿和理性自由作出决定、采取行为。换言之，司法主体能够自己选择行为方式与内容，由自己的理性，有意思的目的所驱使，成为一个能自我决定的行动者，而不是成为别人意志的工具或他人行为的对象，受外来原因和别人决定左右。客观方面的独立性，根本上意味着主体能够在不受他人阻碍、指令的情况下，有自由活动的广阔空间。因此，杜绝、禁止客观存在的各种外在干预方式是此一方面独立性的内涵所在5。法官独立即法官在审判案件中，只尊重事实、服从法律，不受其他法官、法院的司法行政制度影响和干涉，法官对自己的审判行为独立承担责任的制度。法官独立在世各国已经成为一个被广泛接受和普遍遵守的原则，法官独立的提出，是司法独立理论和实践发展到一定阶段后，社会对法院的司法活动提出的更高要求。法官独立是司法独立的最高形态，法官个人独立与法院独立是司法独立不可分割的两个方面，没有法院独立，单个法官无法履行其职责；同样，如果法官不能免于其独立审判可能会带来种种担心，就不可能有独立的审理与判决，也就不可能有司法独立。法院独立审判与法官个人独立之间的关系就如同结构与其组成部分之间的关系，没有一个好的结构，组成部分毫无根据，没有组成部分，结构毫无意义6。正因为如此，世界上绝大部分国家的司法独立都强调这两方面。如德国基本法第97条规定：“法官具有独立性，只服从宪法和法律”。日本宪法第76条规定：“所有法官依良心独立行使职权，只受本宪法和法律的约束”。保障法官独立也是现代西方国家司法制度尤其是法官制度的核心，对于法官的资格、任命、任期、薪俸、惩戒、免职、退休等各个方面都作了详细规定，重要的制度和措施有：由法律家充任法官；高度集中的
5、左为民、周长军《变迁与改革——法院制度现代化研究》，法律出版社2000年版，第36-37页
6、周汉华《论建立独立开放与能动的司法制度》载于《法学研究》1995年第5期
任命体制；法官的身份得到法官不可更换制、高薪制专职制和退休制等制度的切实保障；严格的弹劾惩戒程序。香港法律规定每一位法官就任前都必须作出的“以无惧、无偏、无私、无欺”之精神，维护法制，主持主义的宣言，典型地体现了法官良心独立的意蕴，即法官不受任何外部不当或无关因素的影响，仅仅依据法律和法律程序，按照自己的理性和良心进行审理并作出判决7。而我国，虽然法官法第8条与其他有关法律规定为法官独立行使职责提供了保障，并也已正式签署《公民权利和政治权利国际公约》，承认法官内部实行法官独立审判，以顺应世界潮流。但在司法实践中法官并未能够完全独立。在法院内部，经常实行审理和判决的分离，即对案件的审理由独任审判或合议审判的审判人员进行，而对案件的最后裁判却由庭长、审判委员会、主管院长最后决定。在法院外部，上级法院对下级法院的独立审判也有不适当干预，如某些案件在作出裁判前，上级法院对下级法院具体案件定调划框甚至对个别案件直接下达判决指示（包括下级法院主动请示要求先定后审）这实际上是将行政隶属关系混同于法院的审判监督及审级监督关系，事实上干扰了法院的独立审判。对于这种状况，目前尚缺乏有效的排除机制8。
法官独立包括以下内涵：
第一、法官是独立自主的审判权主体。法官通过独任制或合议制自主行使审判权，主持庭审，查明事实，作出判决。法官的这种独立自主性的直接对象主体主要包括本法院的院长、庭长以及其他法官，本级法院的审判委员会、上级法院、法官本人的社会关系、舆论和传媒等。法官只有超脱于上述对象主体，才能获得完整的独立性。
7、李勤模《现代司法理念与司法为民》第4页，中国法院网
8、钱卫青《法苑新论》，法律出版社，1996年3月版，第4页
第二、法官是独立的审判责任主体。权责统一是权利行使的基本法则。法官独立行使审判权，意味着他要对自己的权力行为单独承担责任，在赋予法官独立地位和相对较大权力的情况下，必须建立和完善明确的法官责任制。从诉讼制度的发展来看，一方面是世界各国的立法及司法实践，不断重视和强调法官的主动精神和创造意识，表现为立法中一般性条款受到重视和司法中自由裁量权的运用。而另一方面，制度上对法官个人行为的制约也越来越趋于强化。建立法官的独立制和责任制也应当成为我国当前司法改革所应追求的目标。
我国现行的审判体制，其中许多作法是建国初期乃至解放前革命根据地的法院的作法的习惯延续，那是在特定历史条件下，基于实体法和程序法都缺乏、审判员的水平普遍不高的情形而产生的，案件由庭长、院长审批。而实际上，庭长、院长的这一权限并无法律依据。这样做，其实超越了法律赋予其应有的职权范围。前面分析了法院组织法和三大诉讼法都明确了人民法院审理案件实行合议制或独任制，换言之，只有合议庭和独任审判员才是法定的审判组织，其他任何组织及个人，包括人民法院内部除审判委员会以外的组织和个人，都不能代替行使审判权。而案件审批的初衷是担心法官以权谋私，于是层层汇报、把关、层层审批，其实这样做不但避免不了所谓的以权谋私，而且还可以导致承办人不负责任9。由于案件层层把关，大量案件由庭长、院长或审判委员会决定，案件审理的好坏不能与法官个人的责任联系，即使是错案也往往找不到责任者。更为糟糕的是，责任不明为徇私舞弊创造了条件，审判人员可以在集体的名义下，行个人私利，而且不会或难以受到追究。尤其应该看到的是，在这样一种体制下，法官容易养成不思进取的惰
9、王怀安《关于审判方式改革的几点思考》
性。当个人法律素养高下并不决定案件的审理的时候，恐怕没有太多的人会费心钻研业务，也有可能不太在意案件的质量。
第三、法官的独立性受法律保障。法官职务的稳定性、法官的任免、惩戒、升迁、调动程序的正当化等都应受到法律的保障10。法官非因法定事由、非经组织程序，不被免职、降职、辞退或者处分，法官非违反法律，不受追究，即使审判有误，只要法官行为正当，就应推定其已经尽职而免除责任，除非有证据证明该错误的造成是其故意行为。
随着法官职业化建设的不断加强，审判方式改革的进一步深化，法官独立更具有其合理性：首先，法官独立体现了审判权的同质性、平等性。法官职务是审判权的的惟一载体，法院里只有法官没有长官，“法官除了法律就没有别的上司”。“法官在作成判决之过程中，应独立于同僚及监督者，任何司法职位高低，在案件的裁决上，每一个法官拥有平等的权利”11。其次，法官独立是司法公正的要求。司法公正是司法的生命，而司法公正通过法官公正的裁判活动得到实现。法官为了实现自己的独立裁判，必须具有独立的地位。如果有人能够经常随意地对法官发布命令或指示，那么，法官除了服从法律以外，还要服从这些权势者的意志。当权势者的意志与法律的普遍意志相抵触时，就会产生法官应服从谁的问题。这时，法官对案件的判断与对权势者的敬畏联系在一起，而对权势者的敬畏程度又影响着法官的职业前程。对某人生活有控制权，就等于对其意志有控制权。对法官的支配力比如支配着法官对案件的判断，法官便会出现对权势者的敬畏而偏离法律12。培根说：“一
10、韩波著《法院体制改革研究》，人民法院出版社，2003年版第183页
11、参见周道鸾主编《外国法院组织与法官制度》人民法院出版社，2000年版，第587页）
12、陈卫东、韩红兴著“以法官独立为中心 推动我国法官制度的现代化”，载《人民司法》2002年
第2期）
